29 грудня 2022 року набрав чинності Закон України від 06.09.2022 № 2571-ІХ «Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб», яким внесено зміни до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» (далі - Закон) та Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Звертаємо увагу на такі зміни:

• кожен визначений документ щодо кінцевого бенефіціарного власника (далі - КБВ) подається лише у разі відповідних змін про КБВ;
• виключено норму щодо обов’язку юридичних осіб щорічно підтверджувати відомості про КБВ, а саме статтю 17-1 Закону;
• юридичні особи зобов’язані підтримувати відомості про КБВ, структуру власності в актуальному стані та подавати документи про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення;
• засновники (учасники) зобов’язані надавати на запит юридичних осіб, а також самостійно інформацію, необхідну для подання чи актуалізації юридичною особою інформації про КБВ протягом 5 робочих днів з дати виникнення змін;
• у разі виявлення юридичною особою неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданих державному реєстратору відомостях про КБВ та/або структуру власності юридичної особи, така особа зобов’язана не пізніше 3 робочих днів з дня їх виявлення подати державному реєстратору виправлені відомості;
• у разі відсутності в юридичної особи КБВ, юридична особа зобов’язана повідомити про це державного реєстратора під час проведення державної реєстрації створення юридичної особи, державної реєстрації включення відомостей про юридичну особу, державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу;
• додано нову підставу для відмови - заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи, державну реєстрацію включення відомостей про юридичну особу державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, подано із зазначенням КБВ, який на день подання заяви згідно з відомостями реєстрів помер;
• посилено відповідальність за неподання чи недостовірне подання юридичною особою інформації про КБВ.

Крім того, розширено перелік юридичних осіб, що не повинні подавати відомості про КБВ.

Раніше в переліку були: політичні партії, структурні утворення політичних партій, професійні спілки, їх об’єднання, організації профспілок, передбачені статутом профспілок та їх об’єднань, творчі спілки, місцеві осередки творчих спілок, організації роботодавців, їх об’єднань, адвокатські об’єднання, торгово-промислові палати, об’єднання співвласників багатоквартирних будинків, державні органи, органи місцевого самоврядування, їх асоціацій, державні та комунальні підприємства, установи, організації.

Наразі до переліку додано:

• адвокатські бюро;
• організації, що здійснюють професійне самоврядування у сфері нотаріату;
• публічні компанії (юридичні особи, створені у формі публічного акціонерного товариства, акції яких допущені до торгів принаймні на одній фондовій біржі (регульованому ринку) з переліку іноземних фондових бірж (регульованих ринків), який формується в порядку визначеному Кабінетом Міністрів України, на які розповсюджуються вимоги щодо розкриття інформації про КБВ, рівнозначні тим, що були прийняті Європейським Союзом);
• державні пенсійні фонди;
• житлово-будівельні кооперативи, дачні (дачно-будівельні) кооперативи, садівничі та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства);
• асоціації власників житлових будинків, внесені до Реєстру неприбуткових установ та організацій сільськогосподарські кооперативи, сільськогосподарські кооперативні об’єднання;
• відокремлені структурні підрозділи із статусом юридичної особи (крім відокремленого підрозділу іноземної неурядової організації).

З переліку виключено релігійні організації та організації водокористувачів.

Окрім того, закріплено, що юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності нормативно-правовими актами, якими затверджені положення про форму та зміст структури власності і методологія визначення юридичною особою КБВ (за умови подання її вперше), подають інформацію про КБВ протягом 6 місяців з дня набрання чинності нормативно-правовими актами, якими будуть затверджені положення про форму та зміст структури власності, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.

Ця норма не поширюється на юридичні особи, які в силу Закону не повинні подавати таку інформацію, а також тих, які подали відомості про КБВ та структуру власності раніше строку.